房地产行业核心业务会计处理技巧与账务调整方法_技巧相关资讯_技巧相关供应_亿商网

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房地产行业核心业务会计处理技巧与账务调整方法(杭州,8月16-17日)发布于:2013-07-19 13:01发布人:来源:中国培训资讯网点击量:506房地产行业核心业务会计处理技巧与账务调整方法(杭州,8月16-17日)【举办单位】中国培训资讯网 www.e71edu.com【联系电话】010-56129138 13810210257【培训日期】2013年8月16-17日【培训地点】杭州【培训对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员;各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士【课程背景】 本次培训内容包括三大专题:从资产、投资、收入、成本、费用、债务重组、资产交换等方面,详细解读其会计处理技巧与账务调整方法。【课程大纲】专题一 房地产行业资产与投资业务的涉税问题及处理方法一、存货核算(库存材料、库存物资等)的涉税问题及处理方法1、涉及甲供材业务如何进行会计核算及税务处理 2、如何区分甲供材与甲供设备3、房地产开发企业在接受建筑业劳务时涉及混合销售业务时应如何处理4、开发业务中涉及委托加工材料业务时如何处理二、固定资产和无形资产核算的涉税问题及处理方法三、长期股权投资核算的涉税问题及处理方法1、成本法下长期股权投资的会计核算与纳税调整2、权益法下长期股权投资的会计核算与纳税调整四、资产损失核算业务的涉税问题及处理方法专题二 房地产行业收入与成本费用业务的涉税问题及处理方法一、开发产品成本核算的涉税问题及处理方法(一)、土地增值税 (二)、企业所得税1、房地产企业确定成本对象应遵循那些原则 2、开发产品计税成本支出包括哪些内容3、房地产企业不同项目之间发生的共同成本应采取哪些方法分摊(含特殊业务成本)?4、采取“以房换地”交易方式取得土地使用权的,土地成本如何确定?5、企业建造的地下停车场库的成本如何处理? 6、已销开发产品的计税成本如何计算?7、开发产品成本中的哪些费用可以预提?具体预提标准如何掌握?8、企业在结算计税成本时其实际发生的支出应取得但未取得合法凭据的如何处理?二、房地产企业费用核算的涉税问题及处理方法(一)、借款费用的处理 1、企业向个人借款利息涉及的利率、票据、个人所得税问题如何处理2、个人贷款企业使用,支付的利息在企业应如何处理 3、统借统还利息如何进行会计与税务处理4、企业相关联防借款利息应如何进行特别纳税调整(二)、广告费用的处理 1、广告费、业务宣传费的计算依据应该如何掌握2、广宣费在何种情况下应取得广告业发票,取得的其他票据是否可以扣除3、计算扣除广告费、业务宣传费后应如何填写《广告费业务宣传费跨年度调整表》三、收入核算的涉税问题及处理方法(一)、主营业务收入1、营业税收入 2、土地增值税收入 3、企业所得税(1)完工开发产品销售收入由哪些内容组成 (2)不同销售方式下开发产品销售收入应该如何确认(3)销售折扣、折让与销货退回的处理 (4)买一赠一销售的处理(依据:国税函[2138com太阳集团,2008]875号)(5)合作开发房地产,分配给对方的房屋如何确认收入(二)、视同销售收入如何进行账务与税收处理(三)、其他业务收入1、房地产企业房屋租金收入如何入账(含预租收入)2、房地产企业收取的违约金收入应分别哪些情况进行不同处理四、项目完工决算操作实务的涉税问题及处理方法(一)、竣工验收、竣工结算、竣工决算(二)、工程竣工对土地增值税、企业所得税、土地使用税、建筑业营业税的影响五、投资性房地产的核算的涉税问题及处理方法(一)、以成本模式进行后续计量的纳税调整 (二)、以公允价值模式进行后续计量的纳税调整专题三 房地产行业企业所得税应纳税所得额、应纳税额的计算及账务调整操作实务(一)应纳税所得额和应纳税额的计算(二)跨地区应纳税所得额和应纳税额的计算(三)汇算清缴后进行纳税调整及补缴企业所得税的会计处理【讲师介绍】 简老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师。我国资深税务官员,从事税务稽查工作二十余年,多次参与全国税收大要案稽查工作,有着丰富的稽查工作经验。授课特点:准确、透彻、简捷、实用;授课风格:生动、诙谐、风趣、幽默。【费用及报名】1、费用:培训费3200元(含培训费、讲义费);如需食宿,会务组可统一安排,费用自理。2、报名咨询:010-56129138 51140618 13810210257 鲍老师 3、报名流程:电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函4、备注:如课程已过期,请访问我们的网站,查询最新课程5、详细资料请访问中国培训资讯网:www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课,欢迎报名学习)